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JURISPRUDENCIADelito. Evasión tributaria. Impuesto a las ganancias. Tentativa. Jugador de fútbol profesional. Transferencia. Desistimiento
Se decreta el procesamiento del imputado en orden al presunto intento de evadir el pago del impuesto a las ganancias en una supuesta maniobra de triangulación consistente en la interposición fraudulenta de un club del exterior -en el cual el futbolista no desarrolló tarea deportiva alguna- con el único fin de evitar la carga tributaria derivada de la transferencia.
Buenos Aires, 2 de junio de 2015.
AUTOS Y VISTOS:
Para resolver en la presente causa nro. 1487/2013 (testimonio de los autos nro. 1231/12) caratulada: «O., F. sobre infracción ley 24.769» del registro de la Secretaría de este Juzgado Nacional en lo Penal Económico Nro. 1 de la Capital Federal, a mi cargo, y respecto de la situación procesal de F. O. (apodado t., argentino, nacido el 25 de diciembre de 1977 en Corral de Bustos, provincia de Córdoba, de 37 años de edad, hijo de R. J. O. y de S. C. B., soltero, con domicilio real en xxx, de esta Ciudad, y titular del D.N.I. nro. xxx).
CONSIDERANDO:
1. Que, estas actuaciones parten de testimonios de la causa nro. 1231/12 (Int. 1934) caratulada «B., J. P. y otros sobre asociación ilícita y evasión tributaria», del registro de este Juzgado y Secretaría. En esa causa, la Administración Federal de Ingresos Públicos querelló en orden a la presunta comisión de los delitos de evasión tributaria y asociación ilícita fiscal (fs. 112 a 119 vta. y fs. 149 a 161) sosteniendo que: «…Con fecha 21 de agosto de 2012, el Administrador Federal de Ingresos Públicos envió una nota a la Asociación del Fútbol Argentino, por la cual hizo saber que este Organismo se encuentra bajo una revisión de todas aquellas transferencias de futbolistas entre clubes afiliados a esa institución y, desde y hacia, el extranjero. En esas operaciones, de manera sistemática, conforme se refierePara continuar leyendo ingrese aquí para acceder a su cuenta con su nombre de usuario y contraseña.
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